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上海高頓財稅學(xué)院擬于2016年3月16日在武漢舉辦《企業(yè)所得稅匯算清繳誤區(qū)規(guī)避與填報技巧》培訓(xùn)班，特邀請武漢房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)協(xié)會會員單位免費參加學(xué)習(xí)，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)培訓(xùn)班的相關(guān)資料，請有意向參加學(xué)習(xí)的會員單位于3月11日前向協(xié)會秘書處報名，名額有限，欲報從速。
聯(lián)系人：柳慧 聯(lián)系電話：82600268
武漢房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)協(xié)會
二O一六年二月二十四日
附件：
課程背景 Background
講師介紹 lntroductionofSpeaker
陳老師：長期從事企業(yè)納稅疑難研究，熟悉并善于處理企業(yè)常
見涉稅處理。此外，對營改增涉及的稅務(wù)問題頗有研究，憑借
扎實的專業(yè)功底接受政府部門的抽調(diào)， 深度參與國家營業(yè)稅改
征增值稅的相關(guān)工作。 并長期負(fù)責(zé)諸多大中型國有及上市公司
的審計稅務(wù)咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、IPO 改制審
計、管理咨詢、稅務(wù)咨詢的實務(wù)工作經(jīng)驗。
研發(fā)費用加計扣除新規(guī)（財稅〔2015〕119 號）、
固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅新政（國稅總局公告 2015 年第 68 號）、
企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅征收管理（國稅總局公告 2015 年第 48 號）、
向境外關(guān)聯(lián)方支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅政策（國稅總局公告 2015 年第 16 號）
……
若問稅務(wù)稽查必查科目是什么？答案是所得稅。
若問所有稅種中最難掌握的是什么？答案是所得稅。
因此，企業(yè)年終所得稅匯算清繳可謂是企業(yè)年度工作的重中之重。能否正確計算“應(yīng)納稅所得額”，
決定著企業(yè)年終決算會計報表“利潤分配”的數(shù)據(jù)能否準(zhǔn)確出爐。新版申報表為稅局提供細(xì)化、充
實、豐富的稅務(wù)征管數(shù)據(jù)源，亦在后續(xù)增大了企業(yè)被稽查的風(fēng)險。
高頓財稅學(xué)院攜手所得稅實務(wù)專家，推出《2015 年度企業(yè)所得稅匯算清繳實務(wù)》，從企業(yè)和稅局兩
個角度講解申報表填寫要點，跨越誤區(qū)，規(guī)避風(fēng)險，旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。
提前把握報表填報的關(guān)鍵要點、提前自查分析報表暗藏的稅收問題，才是防范稅收風(fēng)險、規(guī)避稅務(wù)
檢查的根本之道。
轉(zhuǎn)眼間，2015 年度企業(yè)所得稅匯算清繳又將來臨。新版企業(yè)所得稅年度納稅申報表的變化點已在
2014 年度匯算清繳中“拿捏要點、逢兇化吉”，誰曾想 2015 年下半年依舊新政策不停發(fā)：
課程收益 Benefits
? 【與時俱進(jìn)】
梳理 2015 年出臺的主要稅收法規(guī)，傳遞第一手信息
? 【緊扣實務(wù)】
結(jié)合企業(yè)稅務(wù)實際經(jīng)驗，手把手教您填報申報表
? 【盤點優(yōu)惠】
掌握企業(yè)所得稅法對各項稅收優(yōu)惠的具體適用
? 【以案說法】
稅務(wù)基礎(chǔ)知識和具體案例相結(jié)合，深入淺出
? 【征管視角】
及時了解稅務(wù)局最新稅收征管方向，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備
課程對象 TargetAudience
財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理
稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、稅務(wù)咨詢等
參與所得稅匯算清繳工作的其他財務(wù)人員
課程內(nèi)容 Syllabus
一、2015 年度新政策盤點
? 跨年度支付工資稅前扣除
? 2014 年跨年度支付工資未來得及處理
? 工資薪金范圍擴(kuò)大
? 高新技術(shù)企業(yè)職工教育經(jīng)費
? 小型微利企業(yè)神一樣的算法
? 固定資產(chǎn)加速折舊政策
? 研發(fā)費用加計扣除
? ……
二、企業(yè)角度——納稅申報填列方法
? 申報表基本邏輯關(guān)系
? 重點問題和關(guān)鍵報表、行次的填列
? 非貨幣性交換在申報表中的填報
? 主要納稅調(diào)整項目及容易發(fā)生涉稅風(fēng)險問題的講解
? 境外所得項目的處理
彌補虧損表的填報
三、企業(yè)角度——常見納稅誤區(qū)
? 短于最低折舊年限的納稅調(diào)增，折舊以后年度不能調(diào)減
? 企業(yè)所得稅預(yù)繳時不可以彌補以前年度虧損
? 檢查調(diào)增的應(yīng)納稅所得額不可彌補虧損
? 所有的罰款、罰金都不能在稅前扣除
? 不是所有的餐費都是業(yè)務(wù)招待費
? 跨年支付的工資如何稅前扣除
? 工資和福利費有點亂
? 勞務(wù)費/工資的界限
? 出差費用和出差標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除
? ……
四、稅務(wù)角度——匯算清繳審核要點
? 稅務(wù)局的報表社和屬于哪個執(zhí)法層次？審核關(guān)鍵點是什么？
? 匯算清繳檢查有哪些方式？采用何種檢查手段？
? 查出風(fēng)險后企業(yè)應(yīng)如何把風(fēng)險降到最低點？
? 企業(yè)所得稅重點風(fēng)險分析指標(biāo)詮釋
? 關(guān)聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險分析指標(biāo)詮釋
報名信息
課程費用
課程信息
支付詳情
銀行交易手續(xù)費由費用支付者承擔(dān)。在不可抗力情況下，高頓財稅學(xué)院保留變更課程內(nèi)容、課程
講師的權(quán)利。在收到此報名表之后會發(fā)送確認(rèn)細(xì)節(jié)。課程費用一旦支付將不予退還，報名學(xué)員如
法如期出席本次課程，可以另尋一人代替出席。在發(fā)生或者有可能發(fā)生戰(zhàn)爭或恐怖襲擊或其他組
織方無法控制的情況下，課程費用也一概不予退還。關(guān)于本次課程，如有任何疑問或需求，請直
接與我們聯(lián)系。
□先生 □女士
公司_______________________________ 職位_______________________________
姓名_______________________________ 電話_______________________________
手機_______________________________ Email______________________________
付款注意事項
2016 年 3 月 14 日 重慶
2016 年 3 月 15 日 成都
2016 年 3 月 16 日 武漢
2016 年 3 月 25 日 合肥
2016 年 3 月 14 日/15 日/16 日/25 日 全天 ￥3000.00
是否確認(rèn)報名 □是 □否
*高頓財稅學(xué)院會員扣次免費參加
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